「课程介绍」

智慧税务下，税务监管不断加强！随着2024年全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作，监管环境日趋严峻——税局会查谁？

智慧税务新增的税务风险和检查精准靶向功能，以税收大数据为支撑，设置一千多个税收风险指标模型，对企业进行“全面体检”——税局怎么查？

新增职能部门数据共享功能，银行、市场监管、海关、公安等100多职能部门的数据相互共享——税局从哪儿查？

税务机关利用大数据分析和人工智能技术，对企业全生命周期进行实时监控，风险识别更加精准，企业的经营过程在数据模型的剖析下变得“透明化”。面对如此严峻的监管形势，企业如何做到知己知彼，掌握税局的查逻辑？如何提前防范，规避潜在风险？如何与税局沟通，帮助解决已有问题？如何合理规划，让企业合规又高效？

本次课程特邀25年+税务管理经验的稽查专家，为您深度剖析政策与趋势，帮助企业做好税务风险防控工作的同时，提升合规纳税能力。

「课程收益」

1.最新动态——稽查趋势、重点行业、税种风险、指标体系全囊括；确保企业始终走在合规前沿。

2.真实案例——全真案例剖析隐藏风险点，有效规避税收“雷区”，实现安全运营；

3.权威讲师——25年+税局经验，分享稽查工作的精髓，让企业换个视角看稽查，确保税务合规无死角。

「讲师介绍」

何老师：资深财税专家，注册会计师，中科大硕士。国家税务总局培训师、师资人才库成员、省兼职教师、省稽查能手；拥有税务系统25年及企业7年丰富经验，历任某市纳税服务局、稽查局、税源管理局副局长；同时担任西安外国语学院硕士、上海师范大学等多所高校校外导师，具备丰富的税源管理、纳税服务、征管稽查等经验。

「课程内容」

第一部分 税收监管大环境

一、八部门联合办案

二、最高检2024重点打击涉税犯罪

三、危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释

四、各地陆续取消个体核定征收

五、税务稽查2024“双随机一公开”铺开大检查

案例分析：宁波税务：请补税5亿！博汇化工：以死明志，停工

案例分析：倒查30年！维维豆奶子公司查补税款8500万

案例分析：西安160家医疗美容机构被税务局定向稽查

案例分析：中山**置业有限公司逃避追缴欠税罚款2.9亿元

案例分析：西安X成农副产品有限公司逃避追缴欠税224万元，罚款106万元

第二部分 金税四期和税务稽查流程

一、金税四期功能简介

1.金税四期强大的功能

2.金税系统如何为企业精准“画像”

二、税务稽查流程和重点领域

1.税务稽查案件来源

2.税务稽查四环节分离

3.2024税务稽查重点领域

4.税务稽查对虚开发票的认定

案例分析：陕西xx集团财务有限责任公司文艺品作为固定资产进行折旧应予以纳税调增

案例分析：陕西省西安市税务局公布2起网络主播偷逃税案

案例分析：成立3家个体户向公司虚开被税务稽查分别处以罚款50000元

案例分析：2010年自然人股权转让少缴个人所得税和印花税被追缴税款和滞纳金，补税近3000余万元，因超过追征期不处罚！引用法释〔2024〕4号认定为偷税

案例分析：西安XX木叶木业有限公司税务稽查补税罚款近1400万元，依法移送司法机关

第三部分 企业涉税风险汇总分析及监控指标梳理

一、企业常见税务稽查风险分析

案例分析：西安某口腔门诊公司支付集团的管理费税前扣除，应当作纳税调增处理

案例分析：化妆品公司补税罚款2600余万元

案例分析：劳务派遣公司被查，财务被判刑6年！

案例分析：西安某金属国际集团发票开具方与实际借款方名称不符，被税务稽查，罚款85万元

二、智慧税务监控风险指标分析

1.其他应收款占比较大的预警风险监控

2.预收账款占比较大的预警风险监控

3.业务收入增长与税费不符的预警风险监控

4.开票收入与实际业务不符的预警风险监控

5.未开票收入的预警风险监控

6.主营业务收入异常变动的预警风险监控

7.账面存货率过大的预警风险监控

案例分析：广州某装饰装修公司被追缴税款和罚款近3000万元

三、无票支出涉税风险分析与应对

1.无票支出的财税风险

2.无票支出的情形主要有哪些

3.无票支出的税负如何测算

4.无需发票支出的情形

5.常见无票支出的情形的税收筹划

案例分析：广东***律师事务所账上列支55万无票支出

四、公转私涉税稽查分析与应对

1.公转私有哪些风险

2.公转私如何合规

3.公转私风险如何应对

4.公转私如何合理合规筹划

案例分析：真功夫公转私刑事案件分析

五、增值税涉税风险防范与应对

1.销售收入是否完整及时入账

2.是否存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况

3.是否存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况

4.向购货方收取的各种价外费用是否按规定纳税

5.用于抵扣进项税额的增值税专用发票是否真实合法

案例分析：西安某酒店管理有限公司骗取增值税留抵退税补税罚款50万元

案例分析：西安***建筑装饰工程有限公司取得异常凭证增值税专用发票通知申报拒不申报转出的违法行为处罚4.6万元

六、企业所得税涉税风险防范与应对

1.收入确认存在风险及案例分析

（1）企业所得税收入确认原则和重点关注哪些

（2）收入类纳税调整项目

（3）收入类税会差异如何正确处理

案例分析：抖音平台某个体商户少计收入逾1.2亿元被税务稽查罚款229万元

案例分析：陕西金***餐饮管理有限公司股权转让税务稽查，补税2591万元

2.成本费用确认存在风险及案例分析

（1）扣除类纳税调整项目主要内容

（2）成本费用不同常见风险点主要包括哪些

（3）研发费用加计扣除风险点主要有哪些内容

（4）税务机关是如何识别“假研发”“伪研发”

案例分析：陕西***教育科技有限公司股权转让核定改为查账征收补缴税款4679万元

案例分析：M科技有限公司违规增加研发扣除项目，补缴税款及滞纳金数千万

3.税前扣除凭证存在风险及案例分析

（1）企业所得税税前扣除原则

（2）税前扣除凭证三原则：真实性、合法性、关联性，分别如何理解和操作

（3）哪些凭证可以在企业所得税税前扣除

（4）税前扣除凭证最迟取得时间给出的公司管理建议特别是到了年底结账，应如何做

案例分析：在计算缴纳企业所得税时多列支成本费用罚款852万元

案例分析：关联企业间销售价格明显偏低，需补税滞纳金4.8亿元

七、个人所得税涉税风险防范与应对

1.个人所得税征管新变化

2.税务机关对个人代开发票总收入超120万的业务真实性如何核实和处理

3.个税申报工资与企税税前扣除工资差异较大有哪些风险

4.个人所得税未按规定代扣代缴涉税风险

5.赠送礼品个税的风险与筹划

6.年终奖如何发放能节税

7.如何合理把握临界点，避免发得多反而拿得少

案例分析：单位为少扣缴员工个人所得税，支付人力资源服务费7198177.75元

案例分析：西安某个人股权转让签阴阳合同：补税加罚款1.4亿元

案例分析：通过私人账户发放高管工资薪金补税罚款超千万

八、房产税土地使用税涉税风险分析

案例分析：苏州某人力资源公司房产税被税务稽查罚款近90万元

九、土地使用税涉税风险及案例分析

案例分析：青岛某苑置业有限公司8年未申报缴纳城镇土地使用税补税罚款942万元

案例分析：某工厂城镇土地使用税合规缴纳反被稽查案例分析

十、印花税及其他税种风险及案例分析

案例分析：惠州市某企业少缴印花税被罚款逾72万元

案例分析：变票补消费税4.13亿

案例分析：同花顺税收筹划补缴税款25亿元

案例分析：因主营收入占比不符合西部地区的鼓励类产业企业标准被税务稽查，补缴税款1493万元并加收滞纳金

第四部分 涉税风险分析与应对之重点行业

一、高新企业认定与后续管理税务重点

1.高新技术企业认定八大条件重点关注哪些风险点

2.高新技术企业复审重点关注哪些风险点

3.高新技术企业资料留存备查有哪些风险点

案例分析：某生物农业企业环境违法取消高新技术资格

二、软件企业税务风险分析

1.软件行业成为各地区税务稽查重点

2.软件企业认定环节风险点

3.软件企业进项税额抵扣涉税风险

4.软件企业即征即退涉税风险

案例分析：利用软件企业即征即退优惠政策骗取出口退税

案例分析：骗取软件企业税收优惠被查，补税加罚款逾3.2亿元

三、医药企业税务风险分析

1.2023年医药行业税收监管动态

2.2023年医药行业涉税典型案件观察

3.医药行业涉税风险成因探析

4.医药行业主要涉税风险类型归纳

5.医药行业涉税风险应对

案例分析：医药企业虚假申报、虚开发票，被要求补税1.14亿元

四、建筑企业税务风险分析

1.建筑行业成为各地区税务稽查重点

2.建筑企业经营环节风险点

3.建筑企业发票处理涉税风险

案例分析：某建筑企业**经营被税务稽查补缴税款、加收滞纳金660多万元

案例分析：某建筑公司暂估成本被稽查，定性偷税被罚447万！

第五部分 企业稽查应对与税务风险管理体系搭建

一、查前：防患于未然

1.税务机关如何知道你有问题

风险防范：企业如何才能不被选中稽查

2.税务机关如何查企业哪些流程

3.哪些情况下企业可能会被处罚如何避免

4.哪些情况下企业可能会被追究刑事责任如何避免

风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么

案例分析：股东个人借款超1亿的个税风险是如何化解

二、查中：遇事怎么办

1.取得认定为异常扣税凭证的发票如何应对

案例分析：宏能实业收受虚开抵扣730万进项税过追征期不处罚

2.对不合理政策有意见如何合理表达诉求

3.企业如何从容应对税务稽查并成功进行行政诉讼

三、查后：吃一堑长一智

企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险

四、税务风险管理体系搭建

1.税务风险管理价值链及框架

2.税务管理架构及职责

3.税务管理制度及税务指引的流程

4.税务风险管理体系搭建

案例分析：中兴通讯税务风险管理体系

第六部分 智慧税务时代下，企业纳税优化

一、经营环节的纳税优化

1.税务身份选择

2.供应商选择

3.业务的合理拆分

4.重组业务模式

5.业务流程再造

6.会员制模式

案例分析：京东会员制模式税收筹划案例分析

案例分析：公司没有车，员工出差回来有加油费报销，可以用油票报吗？

案例分析：中石油集团企业通过利润转移实现特殊的税收筹划分析

二、合同环节的税收优化

1.合同如何控税

2.合同控税的关注要点

3.合同控税的纳税优化案例分析

案例分析：电器购销合同的签订节约印花税

案例分析：设备销售公司采用预收款方式签订合同延迟纳税义务发生时间

案例分析：物业公司出租房屋的筹划分析

三、对股权架构的纳税优化

1.股权架构搭建方式分析

案例分析：真功夫的股权战争

2.不同股权架构的选择

（1）隔离涉税和经营风险应如何设置股权架构？

（2）股权架构如何设置最节税？

（3）不同时期如何搭建股权架构？

案例分析：公牛集团的股权架构

第七部分 回顾课程内容+总结+互动

【收费标准】

会  员：凭有效会员卡刷卡2天

非会员：3000元/人（含培训费、资料费、工作餐等）差旅住宿自理。