【课程介绍】

今年显而易见的经济低迷，显而易见的年关压力，给企业年终财务工作带来空前的挑战。随着“全电发票”的普遍实施，国家“智慧税务”已然启航，税务机关依托大数据和智能工具实时监控，令企业的纳税漏洞与“伪筹划”更加无处遁形。年关防风险，是今年一件很突出的事。

本课程以当前频繁发生关联风险税案为切入点，就企业关联性数据多税种联动风险，最新惠政施用中的瑕疵、扣除凭证连带性风险，“伪筹划”及股权架构重点监控风险等进行讲解，预警今年企业的主要涉税风险，帮助财务上做好年终汇缴风险的总体布防。

【课程收益】

盘点：对关联交易、扣除凭证和优惠政策应用中的常见风险盘点

检查：结合征管形势，对股权架构和证据链管理等事项进行检查

纠正：发现企业过去税收筹划异常情况，及时、合规纠正与补救

【师资介绍】

赵老师：北京财税研究院研究员，高级会计师，注册会计师、注资产评估师、注册税务师；某省税务局所得税专家咨询团队成员、先后兼任8家上市公司财务顾问和独立董事；实务中擅长“业+财+税”设计与筹划。

【课程大纲】

模块一：智慧税务全时监管下汇缴新风险与典型案例

【税案1】河北某建筑企业留抵退税1.94万元被查偷税213.57万元案

【税案2】山东威海自然人代开发票“筹划”被查追缴税款2亿元案

1.“以票控税”下企业取得咨询费发票占比过高预警风险与案例分析

2. 严查“公转私”背景下“个人消费企业报销”涉税风险与案例分析

3.“银税联动”下企业利用“个人卡结算”的涉税风险与案例分析

4.企业名义购买豪车“税收筹划”的涉税风险与案例分析

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模块二：“多税种大数据风险联动”年终并发风险布防

【税案】广州某置业公司物业费占房屋租金收入比例过高补税案

1.“以案说法”最新印花税法变化要点解读与风险应对

2.企业租赁集体土地建房的多税种税务处理与风险应对

3. 企业房产税常见的“五大”缴税误区与管理策略

4.企业“招拍挂”拿地未按约定时间交付涉税风险与应对

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模块三：“留抵退税”与“加计扣除”下最新优惠政策利用风险布防

【税案】珠海某高新技术企业研发费用“跳点”取消高新资质补税案

1.留抵退税政策运用过程中“三大”风险与应对策略

2.小型微利企业优惠政策的“四大”误区与风险控制策略

3.研发费用加计扣除的“五大”涉税风险与应对思路

4.高新技术企业“六大”陷阱排查与风险应对及资质维护

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模块四：严查“伪筹划”税收洼地暴雷与风险布防

【税案】深圳企业在霍尔果斯注册公司收入被调整补税款5247万元案

1.企业“工资+小微”高管个人所得税“伪筹划”涉税风险与案例分析

2.“双高人群”劳务报酬转化经营所得“避税”风险与实质性经营

3.居民企业“定向分红”享受免税优惠风险分析与策略管理

4.企业进项税额转出“筹划”与增值税即征即退涉税风险与应对

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模块五：“全电发票”模式下的税前扣除凭证风险预警与布防

【税案】湖南某教育科技企业“技术服务费”占比过高补税案

1.关联企业通过虚构管理费、服务费转移利润风险与应对策略

2.企业财务费用税前扣除未足额取得发票入账风险与应对策略

3.企业取得大型商超开具的发票税前扣除风险与应对策略

4.企业取得“异常增值税扣税凭证”涉税风险分析与应对策略

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模块六：大数据测控下的股权架构变动涉税风险布防

【税案】河南开封有限合伙企业“股票非交易过户”逃避税收补税案

1.企业股权转让未正确税务处理的涉税风险与控制

2.有限合伙企业合伙人涉税风险排查及化解策略

3.自然人股权转让税务处理“六大”争议解决与风险应对

4.法人或自然人代持股还原的涉税风险分析与应对策略

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模块七：当今新型的征纳关系与财务斡旋及**

【税案】无锡某企业个人股东股权转让超过五年不予追税案

1.税收征管中追征期的具体规定与争议应对策略

2.税务机关的“非欠即偷”争议解决与企业**

3.企业纳税信用维护中的复核、复评、修复与补评

4.企业注销过程中涉税风险分析与股东法律责任规避

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