正保会计网校培训通知

                                        财税实务会员                              2023第[0201]号函

【课程背景】

企业所得税汇算清缴是企业所得税税源管理的重要环节，是企业财税人员每年必做的重要工作之一，也是对企业一年一度的“全身体检”。企业所得税作为企业的重要税种之一，涉及到企业经营的各个领域，复杂性高，纳税调整项多，是税务稽查的重点数据来源和重点方向。

2023年企业所得税汇算清缴工作进入准备阶段，企业的财务人员需重点回顾与自查：所得税政策是否应用准确，发票涉税管理台账有没有？税会差异出清表有没有？关联关系分析有没有？分支机构就地缴税标识是否确定？这些都没有，说明针对汇算清缴工作，你只有填表过程，没有管理过程，而这恰恰是风险的根源。再加上现在的智慧税务管理、四级联防、财政紧张等导致稽查风险进一步提升，很多财务人员越做越慌。本次企业所得税汇缴专题课，将带领大家了解税政要点，在最大限度保障企业税收利益下帮助企业顺利完成企业所得税汇算清缴的风险自查以及重难点报表的填写工作。

【课程收益】

Ø   政策精解——了解预判2023年度财税政策方向与征管趋势；

Ø   汇缴准备——做好发票汇算台账、税会差异出清表等系列准备工作；

Ø   申报实务——解析新表要素与汇缴申报工作重难点，确保申报顺利；

Ø   管理谋划——统筹企业全盘所得税管理筹划，实现降本增效。

【主办单位】正保会计网校     正保会计网校深圳服务中心

【培训时间】2023年2月17日（周五）上午9:00-12:00  下午13:30-16:30
【培训地点】深圳市福田区北环大道7001号深圳石油大厦-维也纳酒店（景田店）三楼

【相关费用】会员免费尊享；非会员 1980元/人（含培训、资料及午餐费用）

【受益对象】企业财务总监、财务经理、会计主任、税务经理、会计核算主管等

【讲师介绍】刘老师

东北财经大学高级管理者发展与培训（EDP）中心特聘讲师，注册会计师、注册税务师、全国著名财税讲师，高级财税顾问，企业税收风险防范专家。经常受邀为税务干部做税务稽查能手考前辅导，纳税评估及企业所得税汇算清缴培训。服务的大企业有：中国铁建集团、北京火箭研究院、北京首开集团、太钢集团、山西建工集团、河南邮储银行等。长期从事企业内部控制、风险管理、投融资等领域的实务工作，授课注重理论联系实际，案例教学接地气。

【课程大纲】

模块一 2023年度财税政策方向及重点分析

1．2023年度国家财税政策关键词解读

2．2023国家税收改革方向及重点工作

3．企业在2023年度面临的税收征管环境与风险分析

模块二：最新修订申报表主要变化与注意事项

1．《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》主要变化与注意事项

2．《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》主要变化与注意事项

3．《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》主要变化与注意事项

4．《研发费用加计扣除优惠明细表》主要变化与注意事项

5．《减免所得税优惠明细表》主要变化与注意事项

模块三：汇算清缴年度申报表单选择与特定事项表单确定

1.最新企业所得税政策梳理与申报表对接

2.小型微利企业身份确定与免报表单

3.政府补偿与《专项用途财政性资金纳税调整明细表》

4.企业搬迁与《政策性搬迁纳税调整明细表》

5.重组行为与《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》

6.非实际资产损失确定与《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

7.视同销售行为确定与《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》

8.研发项目与《研发费用加计扣除优惠明细表》

9.最难填写、风险最高表格——《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报与专业判断

模块四、扣除类易错点分析、税会差异调整与实务应对

1．四个不同标准的工资、薪金应按各自口径分别确认

2．福利部门费用支出的易错事项梳理与实务应对

3．利息支出、票据贴现的处理及票证准备

4．业务招待费、差旅费及会议费的口径分析

5．咨询服务费、管理费的涉税风险与合同避险

6．手续费、佣金、好处费等涉税风险与实务应对

7．以前年度应扣未扣支出的涉税处理

模块五：资产项目存在的问题及相关表格的填写

1．企业获取的无票资产的实务应对

2．最新固定资产一次性扣除政策实务应对

3．资产损失的确认条件与合同准备

4．未及时确认的固定资产应如何处理？

精准监管背景下

最新汇算清缴管理、申报全流程与风险应对

【企业内训、顾问、咨询专属服务定制需求表】

☆专业化定制服务 ☆标准化流程服务 ☆个性化课程服务 ☆一站式全套服务 ☆顾问式答疑服务

 
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