建筑业企业常见财税疑难解析与涉税筹划

【课程介绍】

随着《民法典》的正式实施、增值税制度的全面深化，面对电子发票政策、企业税收优惠政策的不断更新，税收征管越来越严格，企业面临越来越多的财税政策风险和机遇，这对提高企业财税管理水平提出了更高的要求。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作，解决生产经营过程中的财税疑难问题，充分利用现有优惠政策，突破企业财税管理的瓶颈，所以此课程帮助企业进行经营管理的新思路。

【课程收益】

掌握IPO资本运作过程中核心环节应对策略梳理《民法典》对企业管理提出的新要求，归纳合同涉税条款的设计要点；解决建筑业增值税关键环节疑难问题，帮助企业化解增值税制下的财税风险；洞析现行税制下税企间财税争议及解决途径，全面有效降低企业税务风险等等，帮助企业树立新时期经营管理的新思路。

【课程对象】

企业高管、财务人员、经营、商务、法务、采购、物资、设备等人员

【课程大纲】

一、收入税会差异及新准则的应用

1.工程投标与工程结算中涉税价款的调整；

2.竣工审计结果对工程款结算的影响及应对；

3.《民法典》对建设工程合同价款的规定；

4.工程中断、毁损的法律规定及涉税风险；

5.增值税对销售额的规定及应用疑难解答；

6.兼营、混合销售与合同条款的拟定；

7.增值税纳税义务时间的规定及税率变化对造价的影响；

8.所得税收入的确认及税会差异分析；

9.新《收入》准则下建筑施工企业的核算程序；

10.“合同资产”、“合同负债”及“合同结算”科目的应用；

11.企业内部能否同时使用产出法和投入法计算履约进度？

12.单项履约义务的确定与收入核算的差异比较；

13.合同变更对收入核算的不同影响；

14.新《收入》准则对企业项目管理的要求；

15.工程质保金涉税处理及会计核算；

二、税收优惠政策解析及应用筹划

1.小微企业优惠政策及其在建筑业的应用；

2.统借统还中的减免税政策及应用风险；

3.母子公司之间借款的优惠政策；

4.《民法典》关于借款合同涉税条款；

5.加计抵减政策及直接减免税政策差异及应用；

6.留抵退税政策及其应用；

7.税控设备及技术维护费税收优惠政策及应用；

8.销售使用过的固定资产与旧货的区别及优惠政策；

9.技术转让的增值税及所得税优惠政策；

10.高新技术企业优惠政策及其在建筑行业的应用；

11.研发费用加计扣除政策在建筑业的应用；

12.固定资产及无形资产加速折旧或摊销政策；

13.退役军人、残疾人就业优惠政策；

14.资源利用及环保相关优惠政策；

15.海南自由贸易港优惠政策及地方性园区优惠政策及应用；

三、采购支付流程要求及票据管理

1.采购支付的涉税规定及“三流一致”的管理误区；

2.《民法典》对采购合同涉税条款设计要点；

3.“资质共享”下税务与建筑法规的协调；

4.虚开发票的界定及避免取得虚开发票方法；

5.最新政策下各类进项税额抵扣凭证汇总及风险点管控；

6.电子发票的规定及内部管理；

7.进项税额抵扣政策的误区及规避；

8.个人代开发票的金额、数量及地点限制；

9.无需开具发票及不征税发票的情形及处理方法；

10.客户不需要发票的涉税风险控制；

11.最新发票丢失的处理方法；

12.增值税、所得税及会计核算对票据要求差异分析；

13.工伤事故及医疗费用的涉税处理；

14.小额零星经营业务的认定及收据的应用；

15.无法取得发票、取得发票有瑕疵、发票丢失等情况的处理；

16.发票开具的形式及时间要求；

17.增值税制度下物资采购决策方法及案例分析；

18.《民法典》中口头、书面合同形式的要求与区分；

19.购销、工程承包等合同的补充协议是否具有法律效力？

20.项目部如何签订合同才有效？

四、建筑服务税收政策及实务操作

1.农民工用工模式的选择及社保筹划；

2.聘用临时工、季节工的社保及个税问题；

3.非全日制用工政策在建筑施工企业的运用；

4.社保缴费基数的规定及筹划；

5.《保障农民工工资支付条例》执行中的若干疑难问题；

6.总包方代发工资的流程管理及涉税风险管控；

7.劳务公司转型、云（网络）用工平台的应用及风险防范；

8.建筑施工企业对核定征收个人所得税的处理；

9.支付给包工头、班组长的劳务费如何代扣代缴个税？

10.建筑法规对转包、违法分包的界定及风险的规避；

11.**业务的基本操作及票据处理、利润提取；

12.《民法典》、建筑法规及税法对违法建筑行为规定的差异及协调；

13.差额纳税的基本规定及新政策的应用；

14.《民法典》与税法对施工设备租赁带操作人员业务的规定比较；

15.“私车公用”涉税处理及《民法典》对租赁业务的规定；

16.一般计税及简易计税的政策应用与方法选择；

17.甲供工程政策的应用要点、票据及账务处理；

18.异地预缴增值税政策及特殊请况处理；

19.跨项目预缴税金、应纳税额的抵减问题；

20.《民法典》下建设工程合同涉税条款设计；

【师资介绍】

李志远老师 管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学、MBA、工程硕士导师，北京建联特聘财税专家。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。近几年发表学术论文50余篇，编辑出版书和教材20余部。为多家国内知名大型建筑施工企业集团或其子公司提供过财会、税务方面的培训或税务咨询。

【课程主办方】

大成方略纳税人俱乐部股份有限公司宜昌分公司

【课程时间】

2022年5月18-19日（周三周四）

■ 签到时间：8:00-9:00

■讲座时间：上午9:00-12:00、下午13:30-16:30

【课程地点】宜昌国贸大酒店（宜昌市云集路1号）

【购课电话】13997677483 熊 玉（微信同号）