香港亚洲商学院EMBA总裁班必修课

《税务政策解读及风险防范》

【课程时间】2022年6月26日（全天/6小时 9:00-17:00）

【课程地点】广州番禺区粤华汇EMBA广佛教学基地一楼

【参课对象】亚商EMBA学员、企业负责人、总经理、董事员

【授课老师】  

【课程背景】

2022年国家政策法规密集出台，企业应及时把握与应用当前税收优惠与严征严管并存环境下的最新税收政策法规，充分合法享受国家政策红利，杜绝野蛮操作，规避企业及财税人员职业风险。

     在金税四期大数据背景下，企业经营数据在税务征管系统下处于“裸奔”状态，税收法规与会计准则不断推陈出新，在宏观环境不断发生变化的同时，企业节税的空间大大压缩，如何采用科学的方法进行纳税筹划、同时充分享受国家最新的减税降费的红利，合理合法地为企业降低税负以实现最大收益，对我们财税及管理人员提出了新的要求和挑战！

【课程特色】

以当前我国税制改革与最新政策法规为背景，结合实务热点案例进行剖析，引导学员掌握纳税筹划的方法与思路，课程落地；逻辑条理清晰专业严谨；干货多，实用性强，能学以致用。

【课程收益】

Ø 了解当前企业所处的税收环境与国家陆续出台的各种税收优惠政策，理解企业进行纳税筹划的必要性

Ø 把握纳税筹划的基本方法与原理，在合规合法的前提下进行纳税合规筹划

Ø 掌握企业在设立阶段进行纳税筹划的布局方法

Ø 掌握在增值税、企业所得税、个人所得税以及其他小税种中进行纳税筹划的方法与技巧

【课程大纲】

一、2022年税收优惠与严管并存下的最新税收政策解读

1、固定资产折旧的优惠政策汇总

Ø 固定资产加速折旧的政策解读

Ø 单位价值500万以下、500万以上的一次性扣除情形、需要留存什么资料？

Ø 制造业加速折旧的特殊规定

Ø 中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策

2、小微企业的税收优惠政策汇总

Ø 小微企业的企业所得税税收优惠、“六税两费”减免政策

Ø 制造业中小微企业延缓缴纳部分税费

Ø 科技型中小企业研发费用加计扣除比例提高

3、增值税的税收优惠政策汇总

Ø 小规模纳税人的税收优惠政策与风险剖析

Ø 生产、生活性服务业增值税加计抵减政策

Ø 增值税留抵税额大规模退税——存量留抵、增量留抵，您能分清吗？

4、个人所得税

Ø 增加一项个人所得税专项附加扣除

Ø 延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠

5、其他优惠政策汇总

Ø 预缴多缴的企业所得税税款直接申请退税，不再抵税

Ø 2022年延续社保优惠政策

Ø 国常会、两会重磅减免事项！

Ø 央行最新通知！“个人存取现金超5万需登记”暂缓实施！

6、新《印花税法》2022.7.1起实施，都有哪些重要变化？

7、近年新规补充

Ø 取消360天认证期限

Ø 专用发票丢失可用复印件入账

Ø 取消欠税与滞纳金的“配比”缴纳要求

Ø 制造业企业研究开发费加计扣除比例提高

Ø 全电发票试点！

Ø 2022年1月1日起，个人独资企业、合伙企业查账征收的相关规定。

二、金税四期大数据背景下，如何理解企业纳税筹划的必要性？

1、当前税收环境介绍

Ø 什么是金税工程？如何理解“以数治税”？

Ø 金税三期与金税四期

2.金税系统监管机制

Ø 技术环境：“互联网+税务”模式

Ø “反洗票”系统

Ø “智慧稽查”2.0系统：网络爬虫技术的应用

Ø 智能分析平台——画像功能

Ø 警税合成作战中心

3.监管手段的实现方法

Ø 各部门信息共享，联网查税

Ø 强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施

4、什么是纳税筹划

5、纳税筹划的必要性

6、纳税筹划的误区、纳税筹划与避税的区别

三、企业设立阶段如何进行纳税筹划？

1、纳税人身份的选择（个体户、个人独资企业、合伙企业、公司）

2、充分利用税收优惠进行筹划

四、如何进行增值税的纳税筹划？

1、纳税人、征税范围、税率、计税依据的筹划空间

2、采购活动的纳税筹划 

Ø 采购环节选择供应商时，小规模纳税人还是一般纳税人更合适？

Ø 进项税额抵扣的筹划

3、销售活动的纳税筹划

Ø 销售折扣与折让、价外费用、混合销售与兼营的筹划技巧

Ø 纳税义务发生时间的筹划：直接收款或预收款方式下如何延迟纳税？

Ø 买一送一如何进行纳税筹划？

五、如何进行企业所得税的纳税筹划？

1、 没取得发票、个人抬头发票如何筹划

2、 利用会计处理方法进行筹划（如折旧摊销）

3、 资产发生损失需要**的资料

4、 用足五年亏损弥补期进行筹划

Ø 巧妙进行公司合并与分立的纳税筹划

六、如何进行个人所得税的纳税筹划？

七、热点筹划案剖析，如何躲开纳税筹划的“坑”

【学员评价】

郝老师的内控课程非常系统，内容丰富，通俗易懂，从一线业务部门到二线部门可能存在的内控漏洞和隐患进行了详细的讲解，通过大量落地案例的分享与现场互动，解决了我集团管理中的实际问题。                                

 ——山西诺维兰集团总裁  朱建军

新企业会计准则颁布后，集团财务人员学习很吃力，看不懂条款，不知道如何结合实际工作进行账务处理，郝老师授课风险很接地气很有逻辑性，结合实务案例，用“大白话”翻译新会计准则名词，分析透彻，通俗易懂，易于理解，课程内容实操性很强，干货很多，大家学习兴趣高，能快速运用中工作中，受益匪浅！

——杭州广成集团财务总监  贾雪芳

感谢郝老师本次精彩培训，会计准则透彻、稅会差异非常实用、职业道德及内控讲解与实务结合清晰易懂，大家第一次听到会计准则和税法相结合的课程，案例丰富，风趣幽默，学员们反馈很好，也得到了集团领导的认可与好评（集团财务一把手临时开会离开都安排了录音），下次有机会还请您给我们授课。

——中国能源内蒙准能集团财务科长  孙刚

【报名联系】

香港亚洲商学院EMBA总裁班招生热线：020-66379585     手机/微信13428493080 叶主任

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