【课程介绍】

随着我国税收法定进程的加快，我国现行18个税种已有12个经过全国人大立法，金税四期征管系统即将上线，社保全面入税，房地产税试点在即，以明星网红为代表的高收入人群成为税务稽查的重点领域，这充分表明我国已初步形成了宽税基、严征管的税收新格局。

长期以来，建安企业利润微薄，管理较为粗放，受税收政策影响较大，税收成本较高，新形势下建筑企业在财税管理方面仍然面临较大问题，突出表现在税收政策与企业管理的融合方面存在一定差距，如对农民工工资的涉税处理、增值税合同税目的确定、预收款与进度款的区分、总分和母子公司的涉税处理、所得税收入与增值税收入差异的协调、以房抵债、汇票贴现商业保理等涉税问题把握不准。本次为课程以经典案例讲授，帮助建安企业适应新形势，掌握新政策，切实掌握核心疑难财税问题。

【课程收益】

税法、建筑法和民法融合讲解，快速提升实操能力。

帮助建安企业掌握最新财税政策及实务运用。

核心疑难财税问题的处理知识讲解。

【课程对象】

建安企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、项目经理、财务主管、经营主管等管理人员。

【师资介绍】

何广涛博士，中国建筑财税深耕者，中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，特大型项目部总会计师，集团公司税务负责人等多重岗位，具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验。

一、最新财税政策实务解析

1.印花税法最新变化点实务解析

2.契税法最新变化点实务解析

3.城建税法最新变化点实务解析

4.房地产税试点政策实务解析

5.增值税最新政策实务解析

6.企业所得税和个人所得税最新政策解析

7.电子专票和电子会计凭证实务解析

8.建筑施工资质改革新趋势

9.民法典合同编变化点及对建筑企业影响

10.最新建设工程施工合同司法解释对建筑企业影响

二、建筑企业核心疑难财税问题解析

1.建筑企业用工模式涉税处理

农民工工资专用账户代付工资个税谁来扣缴？发票如何开具？农民工个税由核定征收改为全员扣缴申报，应如何处理？

2.建筑企业常见合同的税务处理

什么样的合同内容按照建筑服务征税，采购合同与分包合同在税务上如何区分？业主要求将工程合同中的材料设备按照13%开票，应如何应对？

3.建筑服务分包款管理

可以差额征税的分包款有哪些要求？应如何签订合同和开具发票？带人设备租赁是否可以作为分包款？

4.预缴税款管理实务

预收款与进度款在预缴方面有什么区别？公司存在进项税额留抵，无需交税，能否不预缴？如何解决预缴和留抵占用企业资金的问题？

5.建筑服务预收款管理

收到预收款时不发生纳税义务，税务上的预收款到底是什么含义？施工过程中超计量收款是否属于预收款？

6.资质共享涉税处理

集团内总公司中标，分子公司施工，在税务上如何处理？如何避免被住建部门认定为转包？

7.总分、母子公司涉税管理

总分公司和母子公司在增值税和企业所得税处理上有什么区别？

8.两税收入差异分析

发票开具与收入确认存在差异应如何处理？增值税收入与所得税收入不一致会有税务风险吗？

9.暂估成本处理

未取得票据的暂估成本能否入账？汇算清缴时是否需要调增？跨年发票可以入账吗？

10.水电费等税前扣除凭证

甲方代垫水电费应如何取得票据？什么是原始凭证分割单？甲方扣除的水电费等能否以分割单入账？

11.取得自然人代开发票个税处理

自然人代开发票什么情况下需要扣缴个税，什么情况下无需扣缴个税？备注栏注明了“个人所得税由支付方代扣代缴或预扣预缴”如何处理？

12.非货币资产抵债的涉税处理

以房抵债、以物抵债在合同协议签订、会计处理和税务处理方面的注意点

13.建筑企业融资涉税管理

应收账款保理的税会处理，商业汇票贴现的税会处理，业主补偿的保理和贴现费用是否需要开具发票？

【培训收费】

非会员参加本次专题1人参加1680元，2人参加3000元

企业会员体验卡9900元 /年·人； 会员银卡19800元/年·人

企业会员金卡39800元/年·人；   会员皇冠卡59800元/年·人

大成方略会员刷卡听课(详情请看纳税人俱乐部培训说明)

【培训时间】 2022年1月12日（周三）

        上午9:00-12:00，下午1:30-4:30

【培训地点】常州都喜天丽富都中航酒店（钟楼区星港大道1388号）

【联系方式】  李老师 13291301268