新环境下建安业全流程财税法协同管理

【课程介绍】

随着我国税收法定进程的加快，我国现行18个税种已有12个经过全国人大立法，金税四期征管系统即将上线，社保全面入税，房地产税试点在即，以明星网红为代表的高收入人群成为税务稽查的重点领域，建安企业面临财税法多维度相互交织、错综复杂的新环境。

为帮助广大建安企业适应新环境，提高财税法协同管理水平，本次课程以建安企业全业务流程为主线，针对招投标、工程计价、合同订立、合同履行、投融资等管理环节，从民法、税法等维度进行深度剖析。

【课程收益】

帮助建安企业掌握最新财税政策、行业政策、招投标与工程计价计税、合同订立与涉税条款风险防控、三方协议处理、合同结算、**项目涉税管理、投资融资涉税处理等方面的知识。

【课程对象】

建安企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、项目经理、财务主管、经营主管等管理人员。

【师资介绍】

何广涛博士，中国建筑财税深耕者，中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师等等。曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，集团公司税务负责人等多重岗位，具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验。

【课程大纲】

一、最新政策实务解析（更新至开课当天）

1.最新财税政策实务解析

2.最新建筑法规实务解析

二、招投标与工程计价涉税

1.合同相对人涉税因素

不同类型业主如何选择计税方法？分供商纳税人资格不同如何比价？建筑企业面对不同合同相对人应取得何种票据入账？

2.合同税目确定

建筑企业常见的各种合同如何确定税目、税率和编码？钢结构、门窗、幕墙、机电安装等专业分包应如何开具发票？EPC工程应如何缴纳增值税？

3.计税方法选择

建筑服务计税方法应如何选择？简易计税取消备案之后应准备何种资料才能降低涉税风险？不同计税方法应如何进行会计核算？

4.工程造价基本原理

不同计税方法的项目工程计价有什么区别？一般计税造价选用简易计税、简易计税造价选用一般计税，价格应如何进行调整？

5.招投标中的甲供工程

什么是招投标意义上的甲供工程？全额甲供和差额甲供应如何向业主开票？甲方提供电力是否属于甲供，甲供电力如何开票？

6.暂列金和暂估价

什么是暂列金？什么是暂估价？二者有什么区别？暂列金和暂估价对合同交易价格有什么影响？

7.投标保证金、招投标费用处理

招投标保证金涉及到利息应如何处理？保证金被没收应如何处理？甲方代垫招投标费用由乙方承担，应如何取得票据？

8.工程计价涉税案例分析

三、合同订立与涉税条款

1.合同效力及其法律后果

建筑法如何界定转包、违法分包、**？转包、违法分包、**各有什么法律后果？总公司中标二级公司干活是否属于转包？无效合同应如何进行税务处理？

2.工程概况信息

项目取得的各种发票都需要备注项目名称与项目地址吗？总包合同和分包合同项目名称不一致，以哪一个为准？

3.合同价格形式

为什么合同条款必须要分别注明不含税价和增值税税款？合同签订价格和最终结算价格不一致有没有风险？甲方以税率（征收率）变化、审计结果、计税方法不一致为由调整价款，建筑企业应如何应对？

4.奖罚款与违约金

业主对总包、总包对分包等不同类型的奖罚款应如何处理？建筑企业被供应商起诉法院判决的违约金、利息等应如何处理？建筑企业中途退场收到的撤场费应如何处理？

5.联合体承包

联合体承包模式下不同结算方式应如何开具发票？建筑企业能否向业主开具设计费、勘探费、设备费等？不同结算方式印花税应如何缴纳？

6.资质共享

总公司中标子分公司施工，应注意哪些风险？三方协议和内部授权应如何起草？

7.工程价款支付

预付款、进度款、竣工结算款、质保金等不同环节款项如何确定纳税义务，如何预缴？甲方扣水电费、罚款、预收款、农民工工资保证金等应如何进行处理？

8.合同涉税条款

税款承担约定是否有效？建筑企业替出租方承担的税费如何才能在税前扣除？合同中应如何约定发票条款？

9.工程价款涉税调整案例分析

四、合同履行阶段涉税实操

1.合同相对性及其突破

什么是合同的相对性？业主代付水电费、农民工工资、分包商供应商款项等应如何进行处理？

2.合同转让与合同解除

债权转让、债务转让、合同转让应如何进行处理？什么情形下甲乙双方可以解除合同，合同解除如何进行税务处理？

3.债权债务特殊履行

什么是工程价款优先受偿权？以房抵债（包括两方抵债、多方抵债）如何才能节省税费？确实无法支付的应付账款什么时候转入收入？确实无法收回的应收账款什么时候确认损失？

4.**项目涉税管理

如何控制**项目税负？**项目出现增值税留抵如何处理？**人垫资施工如何进行资金支付？如何防范**票据风险？

5.总包方代付农民工工资财税案例分析

五、投融资涉税实务操作

1.投资涉税

公司资质升级需要增资应如何操作？单位或个人以非货币性资产投资涉及哪些税收？

2.融资涉税

常见融资方式如何进行涉税处理？直租和回租如何进行涉税处理？应收账款保理和******贴现如何进行涉税处理？建筑企业应如何执行新租赁会计准则？

3. 技术成果增资涉税案例分析

【收费标准】

会  员：大成方略银卡会员免费，凭有效会员卡刷卡2天听课。

非会员：3000元/人（含资料、午餐等费用)，差旅住宿费自理。

具体内容参看大成方略2022年《业财融合高级人才赋能研修班》培训方案